大华所涉造假案被重罚

大华会计师事务所与金通灵科技集团的纠葛：深刻反思的资本市场案例

近日，大华会计师事务所（以下简称“大华所”）因涉及金通灵科技股份有限公司（以下简称“金通灵”）财务造假案被监管部门严厉处罚。这一事件在业界引起轩然大波，对于资本市场的影响深远。具体信息如下：

一、案件背景与违规事实

金通灵在连续六年的时间里，即2017年至2022年，通过虚增或虚减利润的方式操纵财务报表。其中，虚增利润总额占各年度披露利润总额的比例最高达到了惊人的5774.38%。这种行为严重扭曲了市场的真实情况，误导投资者决策。

而作为审计机构的大华所，在2017年至2020年期间，未能勤勉尽责，对金通灵的财务造假行为没有充分揭示，出具了存在虚假记载的审计报告，其失职行为也受到了监管部门的严厉指责。

二、处罚结果

对于大华所的失职行为，江苏证监局采取了严格的“没一罚五”措施。大华所不仅被没收审计业务收入688.67万元，还被处以五倍罚款，总计3443.35万元。罚没金额高达4132万元。

大华所还被暂停证券服务业务资格6个月，从2024年5月10日至11月9日。对于涉事的三名注册会计师，也分别被罚款150万元、80万元和40万元。

三、案件影响

此案件的处罚公布后，包括致远新能、海欣食品等超过10家A股上市公司纷纷取消与大华所的合作，重新选择审计机构。这一事件对于审计行业来说，无疑是一次深刻的警示。

该案被视为新政策下监管部门压实中介机构“看门人”责任的典型案例，凸显了对资本市场财务造假的“零容忍”态度。此次事件不仅让相关责任主体付出了沉重的代价，也让整个行业深刻反思，推动上市公司及中介机构进一步规范执业行为。

大华会计师事务所与金通灵科技集团的纠葛，不仅是财务造假的一个典型案例，更是资本市场的一次深刻反思。对于审计机构来说，这是一次深刻的教训，提醒他们在未来的工作中要更加勤勉尽责，严格遵守职业道德和法规。